冠优达IPO撤单，两家主要客户实控人参股曾被问询
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乐居财经
邓如菲
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2023-12-25 20:34
乐居财经 邓如菲 12月25日，据深交所文件，深交所决定终止对南通冠优达磁业股份有限公司（以下简称“冠优达”）首次公开发行股票并在创业板上市的审核。
据此前问询函，黄雅香为发行人主要客户上海继胜实际控制人，黄雅香2018年入股发行人控股股东常熟冠达，目前持有常熟冠达2.73%的股份。上海继胜系公司前五大客户之一，报告期各期发行人向上海继胜销售金额分别为1,841.04万元、2,894.74万元、7,389.77万元、1,694.53万元。发行人解释2021年对上海继胜销售增长是因为上海继胜在安徽新设生产基地于2020年投产，且其拓展了部分消费电子类新客户。发行人向上海继胜销售的部分型号磁粉相比向其他方销售同类产品的同期价格及毛利率偏高。
此外，卞玉珍为发行人客户常熟浩博的实际控制人，且持有发行人控股股东常熟冠达6.40%股份，申请文件中未说明入股时间情况；报告期各期，发行人向常熟浩博的销售金额分别为621.01万元、714.63万元、1,508.24万元和402.61万元。
对此深交所要求结合黄雅香、卞玉珍入股常熟冠达及穿透至发行人入股价格情况、发行人同期其它股东入股价格及对应发行人当年净利润市盈率倍数情况等说明入股价格公允性。
公告回复称，黄雅香、卞玉珍本次入股系作为常熟三佳股东会同其他股东共同投资，增资价格均为1元/注册资本。该增资价格存在稀释常熟冠达股东所持股权价值的情况，常熟三佳股东对此进行了合理补偿，相关补偿系各方协商一致确定，补偿条款设置合理。因此，黄雅香、卞玉珍入股常熟冠达价格具有公允性。
据查，冠优达成立于2011年1月21日，法定代表人为戴加兵，注册资本为8355万元，专业从事锰锌软磁铁氧体材料的研发、生产和销售，产品涵盖功率类和高导类两大系列的磁粉和磁芯。
胡晓明、徐洋、张晓明、胡惠国、戴加兵为冠优达共同实际控制人，通过持有控股股东常熟冠达合计90.87%的股权，间接控制公司67.93%的股份。其中，胡晓明、徐洋、张晓明三人存在亲属关系，即胡晓明配偶的母亲、徐洋的母亲与张晓明三人系姐弟关系。
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