智岩科技IPO税务与外汇合规性被问询，涉美销售税6554万元正补申报
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乐居财经
李兰兰
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2026-09-04 11:04
乐居财经 李兰 9月2日，深圳智岩科技股份有限公司（以下简称：智岩科技）发布首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的首轮审核问询函的回复，保荐机构为中国国际金融股份有限公司。
本次IPO，公司拟投入募集资金金额12.14亿元，将用于千岩科技智能氛围照明产品生产基地建设项目、千岩科技智能小家电产品生产基地建设项目、智岩科技研发中心建设项目、智岩科技品牌推广建设项目。
申报材料显示，智岩科技境外收入占比超过 98%，主要通过注册香港及美国、欧洲子公司进行运营。
智岩科技被要求说明销售产品在境内子公司、出口报关公司、境外子公司及终端客户的具体流转过程及方式，分析货物流转过程中的具体涉税环节，关税、增值税、销售税、企业所得税等税种的缴纳方式、缴纳情况，公司产品出口报关采用的方式以及对应收入比例，公司是否存在税务风险敞口。
智岩科技在问询回复中称，报告期内，公司跨境销售业务均采用一般贸易方式出口，主要由境内主体智岩科技、智岩贸易向境内主体深圳千岩采购后，通过境外销售主体智岩时刻（HK）、智岩时刻贸易（HK）、智岩时刻贸易美国、智岩时刻贸易德国等向终端客户进行销售。
截至2025年12月31日，智岩科技相关事项应交税费总额为6553.87万元。目前，智岩科技未被美国任何州税务机关主动联系，并已会同美国税务顾问积极推进 VDA 申请及历史补申报等工作。依据第三方税务咨询机构的意见，在税务师按照合规程序并在所属州发现不合规之前进行自愿申报，其认为产生额外罚金的风险较小。预计相关整改程序完成后，智岩科技于美国州销售税的相关事项将得到实质性解决。
智岩科技成立于2017年，主要从事自有品牌智能氛围照明、智能小家电等智能家居产品的研发、设计、生产和销售。截至报告期末，吴文龙直接持有公司52.25%的股份，为公司的控股股东、实际控制人。
2023年至2025年，智岩科技营业收入26.53亿元、39.02亿元、47.05亿元；净利润分别为1.44亿元、1.79亿元、2.99亿元。
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