IPO案例：财务经理经历6年自由职业后，直接担任IPO公司财务总监，之后兼任董事会秘书，是否具备合理性？-乐居财经

IPO案例：财务经理经历6年自由职业后，直接担任IPO公司财务总监，之后兼任董事会秘书，是否具备合理性？

<{$news["createtime"]|date_format:"%Y-%m-%d %H:%M"}> IPO上市实务 3.2w阅读 2023-05-13 00:45

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问题 9、关于董监高

申报材料显示：

（1）2021 年 8 月，杨奇勋因个人原因辞去发行人副总经理职务。2019 年 3月，发行人财务总监周杰离职。（2）宋勤知于 2019 年 3 月至今担任公司副总经理、董事会秘书、财务总监，其于 2013 年 3 月至 2019 年 2 月，为自由职业状态。（3）公司独立董事夏云峰现任湘潭大学商学院会计系主任；刘鹏现任湖南省韶山市人民医院皮肤美容科主任。

请发行人：

（1）说明相关高级管理人员离职的原因及合理性、离职后的去向，是否对发行人前期财务数据存在异议，是否与发行人或管理层存在纠纷或潜在纠纷；结合上述情况，分析发行人董事、高级管理人员最近两年是否发生重大变化；（2）说明宋勤知的简历及专业背景情况，入职即担任发行人财务总监、董事会秘书及副总经理的原因及合理性；（3）说明发行人独立董事专业背景，其任职是否符合中组部、教育部等部门的相关规定。

请保荐人、发行人律师发表明确意见。

二、说明宋勤知的简历及专业背景情况，入职即担任发行人财务总监、董事会秘书及副总经理的原因及合理性

发行人财务总监宋勤知，1981 年生，中国国籍，无境外永久居留权，湖南农业大学本科学历，硕士研究生在读，拥有中级会计师证书，具备深交所董事会秘书资格。其个人简历基本如下：2002 年 3 月至 2011 年 7 月，任职湖南省人才流动服务中心财务经理；2011 年 4 月至 2013 年 2 月，任职湖南东辉汽车销售有限公司财务经理；2013 年 3 月至 2019 年 2 月，自由职业；2019 年 3 月至 2020年 7 月，任职恒昌医药财务总监；2020 年 8 月至今，任职恒昌医药副总经理、董事会秘书兼财务总监。

宋勤知长期从事财务工作，且在自由职业期间也担任多家公司外部财务顾问，具备较丰富的系统性财务知识和能力。在公司成立初期，宋勤知即与公司管理层相识，为公司提供过部分指导性的财务咨询建议，其专业能力得到了公司管理团队的认可。公司曾拟聘任宋勤知为财务管理人员，宋勤知因考虑更多时间照顾家庭，婉拒了入职机会，但双方始终保持了工作联系。2019 年初，公司财务总监职务空缺，而此时宋勤知决定投入更多精力于工作之中，公司管理层经与宋勤知协商，聘任其担任财务总监职务。

宋勤知入职公司后，领导公司财务中心建立了更为完善的财务管理体系，并基于公司战略目标对财务资源进行优化配置，配合管理层对公司预算进行全局性战略规划，其财务专业能力和协调沟通能力获得公司其他管理层和股东的一致认可。2020 年 8 月，公司进行股改，基于对宋勤知专业能力的认可，并考虑到财务工作的延续性，经董事会一致同意，公司聘任宋勤知为公司财务总监、董事会秘书兼副总经理。

综上，宋勤知入职即担任发行人财务总监、董事会秘书及副总经理，系公司基于财务总监职务空缺的背景、公司管理层和股东对宋勤知财务专业能力以及协调沟通能力的信任和认可，以及保证公司财务工作延续性等综合因素而作出的决策，已履行相关决策程序，具有合理性。

四、核查过程及核查结论

（一）中介机构核查过程

保荐机构、发行人律师履行了如下核查程序：

1、查阅了发行人报告期内离任高级管理人员的辞职报告、最近两年选举董事以及聘请高级管理人员的有关股东大会决议、董事会决议文件，访谈了发行人报告期内离任的高级管理人员，查阅了《创业板首发审核问答》的相关规定；

2、查阅了宋勤知填写的调查表和其提供的相关证书，访谈了宋勤知和实际控制人江琎，了解宋勤知的个人情况及入职背景；

3、查阅了中共中央组织部《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职（任职）问题的意见》《关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见》等相关规定，查阅了独立董事填写的调查表及其任职单位出具的相关证明文件，分析发行人独立董事专业背景及其任职是否符合中组部、教育部等部门的相关规定。

（二）中介机构核查结论

经核查，保荐机构、发行人律师认为：

1、发行人相关高级管理人员因个人原因离职，对发行人前期财务数据等不存在异议，与发行人或管理层不存在纠纷或潜在纠纷；发行人董事、高级管理人员最近两年没有发生重大变化；

2、宋勤知入职即担任发行人财务总监、董事会秘书及副总经理，系公司基于财务总监职务空缺的背景、公司管理层和股东对宋勤知财务专业能力以及协调沟通能力的信任和认可以及保证公司财务工作延续性等综合因素而作出的决策，已履行相关决策程序，具有合理性；

3、发行人独立董事任职符合中组部、教育部等部门的相关规定。(ipo上市号）

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