ST世茂回复问询函：2022年度存货跌价计提总体合理
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乐居财经
王敏
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2023-05-24 23:02
乐居财经 王敏 5月24日，ST世茂(SH600823)发布关于2022年年度报告问询函部分回复的公告。
公告显示，4月28日，上海世茂股份有限公司收到上海证券交易所《关于上海世茂股份有限公司2022年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2023】0416号）（以下简称：《问询函》）。
关于年报保留意见和内控否定意见，中兴财光华表示，截止审计报告出具日，其获取了162.88亿元的被执行情况清单及部分公司产调信息；由于相关资料不完整，无法判断这些被执行情况的具体原因及对财务报告的具体影响。
中兴财光华认为本期世茂股份否定意见内部控制审计报告中涉及的重大缺陷，对财务报表的影响不具有广泛性，其对世茂股份2022年度财务报表出具的带与持续经营相关的重大不确定性段的保留意见审计报告是适当的、合理的。
关于存货跌价准备，世茂股份表示，截至2022年末，公司账面存货余额604.19亿元，存货跌价准备余额52.96亿元。本次减值金额主要分布在期末存货占比较大的二线城市，而从减值比率来分析减值比例最大的是三线及以下城市。存货项目减值主要由于售价下降及部分项目公司营销策略的改变所致，主要原因与行业分析情况一致。
2020年度至2022年度，世茂股份房地产销售均价逐年下降(2021年度和2022年度分别下降28.04%和27.58%)，2022年度销售面积下降56.10%。房地产市场总体承压，结合公司项目大多布局在二三线城市，这些城市的房地产市场下行状况尤为明显，利好政策的传导和后疫情时代市场恢复速度均比较缓慢。综上，世茂股份认为2022年度存货跌价计提总体合理。
关于投资性房地产，世茂股份表示，2020年度至2022年度，公司投资性房地产的公允价值变动金额分别为2.56亿元、-8.84亿元、-20.13亿元，呈逐年下降的趋势;公允价值变动趋势与同行业可比公司基本一致，
关于其他应收款，世茂股份表示，2022年末公司其他应收款余额57.26亿元(其他应收款净额49.85亿元)，其中合作项目款27.41亿元，均属于向合营、联营公司提供经营性资金(合作项目借款)支持的情况，不存在提供非经营性资金支持的情况。
截止2022年12月31日，世茂股份对合联营企业的其他应收款合计期末余额为16.54亿元，已计提的坏账准备期末余额合计为5.52亿元。
世茂股份表示，未发现报告期末长期股权投资存在重大减值迹象。除个别项目已进入销售结转阶段，目前公司合作项目主要处于前期开发建设阶段，因日常经营产生的亏损，公司按照持股比例或相关约定确认亏损并计入投资收益科目，可反映其经营状况。
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