Ai快讯 今年以来，资本市场监管保持“零容忍”高压态势。截至2月11日，资本市场罚单密集发布，覆盖上市公司、中介机构、私募等主体，涉及误导性陈述、财务造假、未勤勉尽责、违规募资等违规行为，体现罚额攀升、追责到人、全链条监管的特征。
上市公司监管重点出现新动向，误导性陈述、蹭热点成为打击新重点，传统信披违规、财务造假等问题也持续被整治。今年以来，13家上市公司及其实控人被立案调查，11家公司收到行政处罚决定书，平均不到4天有一家被立案，不到3天有一家被行政处罚，单案最高罚没金额超2000万元。
亚辉龙因在“脑机接口”热潮中信披“蹭热点”，涉嫌误导性陈述，被上交所监管警示，还被证监会立案调查。药企向日葵的立案与“跨界半导体”重组计划有关，重组预案涉嫌误导性陈述，目前该重组事项因公司被立案调查而终止。
在立案调查的公司中，8家上市公司董监高等“关键少数”被立案调查。2026年以来，证监会系统作出的百余份行政处罚或行政监管措施中，超七成追究了董监高等“关键少数”的个人责任，董事长、总经理、财务总监、董秘等是重点追责对象。
今年以来，证监会系统对22家会计师事务所出具行政监管措施，中兴华会计师事务所、中兴财光华会计师事务所、利安达会计师事务所被行政处罚，问题指向审计报告存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
中兴华会计师事务所是银江技术2021年、2022年年度财务报表的审计机构，在银江技术虚增收入利润、未披露房产关联担保的情况下，仍出具标准无保留意见审计报告，被浙江证监局“没一罚一”，没收业务收入556.6万元，并处以556.6万元罚款，两位签字注册会计师被给予警告，分别处以罚款30万元。
另外19家会计师事务所收到地方证监局警示函，违规问题集中在风险评估、收入、存货等审计程序执行不到位，审计底稿记录不一致、不完善，未识别控股股东资金占用风险，未对合并报表范围形成恰当审计判断等。
私募基金领域的违规募集、侵占挪用、自融自用、利益输送等违法违规行为被严厉打击。过去两个月，有两起私募违法违规案件被追责。
证监会对瑞丰达及关联私募机构、实际控制人孙伟等相关责任人员违法违规行为作出行政处罚，共罚没2800余万元，5名责任人员领罚款1300余万元，瑞丰达实际控制人被采取终身证券市场禁入措施。优策投资及实际控制人存在违规挪用基金财产、报送虚假信息等行为，浙江证监局对优策投资罚款2100万元，对3名责任人员罚款1425万元，对实际控制人采取终身证券市场禁入措施。
这两起案件均形成了自律、行政、刑事的立体追责矩阵。资本市场监管层采取多种措施呵护市场稳健发展，持续净化市场生态，加强市场诚信体系建设，提高违法成本，实现“零容忍”常态化。
（AI撰文，仅供参考）
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