梦天门IPO期内41个项目开工早于签合同，与阿里云合作被问询
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瑞财经
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2024-02-23 17:28
乐居财经 严明会 2月5日，北交所披露关于北京梦天门科技股份有限公司（以下简称：梦天门）公开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函。梦天门被要求进一步说明收入确认合规性。
梦天门成立于1997年，注册资本约5419万元，是一家服务于中国公共卫生信息化的企业。公司主要客户为各级卫生行政部门、疾病预防控制机构、卫生健康监督机构等。
据梦天门招股书，报告期内，梦天门开工时间早于签订合同时间一个月的项目合计为41个，确认收入金额合计为3,849.32万元，占报告期内总收入的比例为11.93%，主要为系统开发建设项目，因项目建设周期相对较长，客户对工期要求急迫，梦天门在正式合同签订前开展前期的规划设计工作。
北交所要求，说明开工日期早于合同签订日期项目较多且部分项目上述时间间隔较长，但各期末存货中未签合同金额较小的原因及合理性，梦天门相关项目成本核算是否完整，说明是否存在先开工但最终未签约的情形及具体情况，分析说明先开工后签订合同对梦天门经营业绩的影响，未来是否会存在同样的情况，梦天门拟采取的应对措施，并视情况进行风险揭示。
此外，招股书显示，梦天门2022年前十大确认收入的项目“郑州城市大脑/医疗智慧卫监综合管理项目”的直接客户为阿里云计算有限公司，项目类型为系统开发建设，项目合同签订时间为2020年9月，项目开始时间为2020年9月，项目验收日期为2022年12月，项目确认收入金额为364.93万元，截至2023年11月30日，该项目累计回款124.5万元，毛利率为44%，远低于其他系统开发建设毛利率水平。
北交所要求说明与阿里云的合同签订时间至收入确认时间间隔较长的原因，收入确认的具体依据及合理性，结合项目建设具体内容及收入成本构成说明该项目毛利率较低的原因，梦天门与该项目主要供应商、最终客户是否存在关联关系或其他利益安排。
来源：瑞财经
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